城發環境(000885)逾13億元收購事項終止。
(資料圖)
6月13日晚間，城發環境宣布擬以現金13.11億元，受讓河南城市發展投資有限公司（下稱“城發投資”）持有的北京新易資源科技有限公司（下稱“北京新易”）100%股權，并由北京新易下屬子公司在6個月內清償完畢對城發投資的應付債務12.85億元，城發環境提供借款或協助取得金融機構資金。
值得關注的是，就在一年前，啟迪環境(000826)披露的公告顯示，啟迪環境間接全資子公司持有北京新易100%股權，向城發投資的轉讓價格為15.04億元。
深交所在6月19日下發關注函，要求城發環境說明公司收購北京新易，與前期城發投資從啟迪環境收購北京新易是否為一攬子交易。6月26日早間，城發環境披露關于深交所關注函回復的公告，同時宣布終止收購北京新易100%股權暨關聯交易事項。
13億元收購還債12.85億元
城發環境此番收購的對象，原本是啟迪環境旗下企業。
2022年6月22日，啟迪環境披露的公告顯示，間接全資子公司啟迪循環科技產業有限公司持有北京新易100%股權（含23家子公司），向城發投資的轉讓價格為15.04億元。值得關注的是，城發投資與城發環境同屬河南投資集團控制。
時隔一年，6月13日晚間，城發環境宣布擬以現金13.11億元，受讓城發投資持有的北京新易100%股權，并由北京新易下屬子公司在6個月內清償完畢對城發投資的應付債務12.85億元，城發環境提供借款或協助取得金融機構資金。
城發環境披露的北京新易《模擬財務報表審計報告》顯示，城發投資于2022年6月30日完成收購，于2023年1月召開董事會擬將整合后的北京新易轉讓給城發環境。深交所在關注函中要求城發環境說明此次收購北京新易，與前期城發投資從啟迪環境收購北京新易是否為一攬子交易。對此城發環境回復稱，這兩次收購均屬于獨立事項，彼此均不構成對方的交易前提，不構成一攬子交易。
針對北京新易下屬子公司所欠城發投資的12.85億元債務，深交所在關注函中要求公司說明發生時間、具體事由、賬務處理，以及北京新易被城發投資收購后短期內形成巨額債務的原因。
城發環境回復函顯示，根據城發投資與啟迪環境的協議，2022年6月30日城發投資完成收購后，北京新易對原欠啟迪環境的12.50億元債務同時轉到城發投資，形成對城發投資的股東欠款。城發投資與各公司就上述債務分別簽署了還款協議，截止2023年3月31日余額12.85億元。根據目前安排，城發環境擬在交易完成后6個月內協助標的公司及下屬子公司融資以償還本次債務。
城發環境強調稱，公司目前財務狀況良好，2022年現金流量凈額為16.45億元，實現營業收入63.56億元，同比增長12.56%，凈利潤10.56億元，同比增長9.09%。
公司目前擁有豐富的直接、間接融資渠道，儲備金融機構授信額度充足，目前中誠信主體評級AA+，展望平穩。北京新易及其下屬子公司以自身融資能力償還債務，不會影響公司整體資金流動性和正常生產經營。
城發環境宣布終止收購北京新易
這家擬斥巨資收購的公司，未來經營情況卻難言樂觀。
《評估對象未來凈現金流估算》顯示，北京新易未來年營業收入約2200萬元，年凈利潤不超過50萬，年凈現金流量不超過200萬元。此外，11家下屬公司的賬面價值與實際凈資產金額存在較大差異，如2023年3月1日河南恒昌再生資源有限公司凈資產為-9407萬元，評估說明顯示其賬面價值為1206萬元，哈爾濱群勤環保科技有限公司凈資產為-4078萬元，評估說明顯示其賬面價值為2831萬元等。深交所對此也要求公司說明本次評估是否審慎。
城發環境回復函顯示，本次按照實際凈資產規模測算本次資產評估的實際增值率為167.03%。導致上述增值率的原因：10家廢電拆解企業受公共衛生事件管控、原股東啟迪環境流動性緊張等多重影響，于2020年度、2021年度間歇性停工停產，產能利用率大幅下降，形成較大的經營虧損，造成各子公司賬面凈資產金額處于低谷。
值得關注的是，城發環境在披露關于深交所關注函回復的公告，同時宣布終止收購北京新易100%股權暨關聯交易事項。
城發環境給出的解釋為：由于相關事項需要進一步論證和完善，經公司審慎考慮并經各方協商一致，公司董事會審議并通過《關于終止收購北京新易資源科技有限公司100%股權暨關聯交易的議案》，決議終止收購北京新易資源科技有限公司100%股權。
城發環境表示，公司與交易對方尚未簽署協議，亦未向交易對方支付任何交易款項。終止本次收購不會對公司經營活動產生重大不利影響。
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