樂居財經 嚴明會 6月26日，元創科技股份有限公司（簡稱“元創股份”）發布首次公開發行股票并在主板上市招股說明書（申報稿），保薦人（主承銷商）為國泰君安證券。
公司主營業務為橡膠履帶類產品的研發、生產與銷售，主要產品包括農用機械橡膠履帶、工程機械橡膠履帶和橡膠履帶板，作為聯合收割機、挖掘機、裝載機、推土機、攤鋪機等多種履帶式農用或工程機械的行走部件，最終應用于農業生產、工程施工等不同應用領域。
報告期內（2020年度-2022年度），公司營業收入分別為78,705.46萬元、103,974.27萬元和126,065.95萬元；同期公司扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤分別為11,981.11萬元、8,474.40萬元和13,702.27萬元。
(資料圖)
公司工程履帶以外銷為主，業務遍布全球多個國家和地區，主要客戶包含沃得農機、USCOSPA、ZENITHTRACKCO.,LTD.、濰柴雷沃、洋馬集團等。報告期內，外銷主營業務收入分別為35,210.51萬元、43,809.17萬元和60,262.69萬元，占主營業務收入比例分別為44.89%、42.57%和48.36%，系公司收入的主要來源之一。
報告期各期，公司出口美國地區收入占主營業務收入比例為8.59%、8.01%和11.47%。根據美國貿易代表辦公室（USTR）公布加征關稅及排除清單，公司主營產品橡膠履帶、履帶板產品于2018年7月被納入加征關稅范圍。加征比例25%，2019年3月至2021年3月以及2021年10月至2022年末被排除加征關稅范圍，截至報告期末仍處于加征關稅豁免狀態。報告期內，上述關稅經協商主要由客戶承擔，未對公司經營業績造成直接影響。如果未來中美貿易摩擦持續進一步升級，將對公司向美國出口產品產生不利影響。
公司目前境外收入主要結算貨幣為美元，報告期內，公司匯兌損益金額（收益以負數列示）分別為1,047.02萬元、677.47萬元和-2,094.05萬元。
報告期內，公司主營業務毛利率分別為31.10%、21.13%和21.58%，毛利率存在一定波動，主要系原材料價格上漲、外幣匯率波動等原因所致。按境內、境外銷售區域的分類，公司主營業務毛利率的情況如下表所示：
2020年，公司外銷毛利率高于內銷，主要系公司外銷收入主要以美元定價，當期美元匯率呈高位震蕩趨勢所致。
2020年至2021年，受主要原材料單價大幅上漲的影響，公司內銷及外銷毛利率均有所下降，其中外銷毛利率下降幅度達到13.54個百分點，超過內銷毛利率7.15個百分點的降幅，主要系2021年美元兌人民幣匯率呈下降趨勢，引起同型號產品的本幣價格下降所致。
2021年至2022年，公司內銷毛利率有所下降，主要系受沃得農機產品型號改動等因素影響，當年退貨較多，同時公司相應調整具體型號配方引起成本增加所致；外銷毛利率有所上升，主要系2022年美元兌人民幣匯率有所回調，引起同型號產品的本幣價格上漲所致。
公司主要原材料原料膠、炭黑、鐵齒和鋼絲等直接材料成本占比較高，報告期內，公司直接材料成本占主營業務成本的比例分別為83.83%、83.64%和83.40%。
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