21世紀經濟報道 見習記者陳嘉玲 北京報道
被譽為企業集團“內部銀行”的財務公司，迎來新的監管評級辦法。
(資料圖)
6月26日，國家金融監督管理總局印發《企業集團財務公司監管評級辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》提出，財務公司的監管評級要素包括功能定位、資本管理、公司治理、風險管理、信息科技管理、集團經營與支持等六個部分，分別從定量和定性兩個維度進行評價。 財務公司監管評級結果的滿分為一百分，各部分的分值權重分別為功能定位（15%）、資本管理（10%）、公司治理（20%）、風險管理（30%）、信息科技管理（10%）、集團經營與支持（15%）。在按照權重匯總形成總得分的基礎上，根據評級調整事項對評級級次進行調整，形成監管評級結果。
據原中國銀保監會今年3月份披露的銀行業金融機構法人名單，截至2022年12月末，共有財務公司252家。截至目前，今年內已有5家財務公司獲批解散。
出現重大風險的直接劃分為5級
新《辦法》將監管評級結果分為1—5級和S級，其中1—3級進一步細分為A、B兩個檔次。
根據《辦法》，監管評級最終得分在90分（含）以上為1級，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；70分（含）至90分為2級，其中，80分（含）至90分為2A，70分（含）至80分為2B；60分（含）至70分為3級，其中，65分（含）至70分為3A，60分（含）至65分為3B；60分以下的為4級；財務公司出現重大風險的，按照評級調整的相關要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實施市場退出等情況的財務公司經監管機構認定后直接列為S級，不參加當年監管評級。
《辦法》稱，財務公司的監管評級結果應當作為衡量財務公司經營狀況、功能發揮情況、風險管理能力和風險程度的主要依據。
具體而言，監管評級為1級的財務公司，經營狀況持續良好，公司治理架構健全、機制完善，風險管理能力強，內部控制有效，所屬集團或主要股東抗風險能力突出且對財務公司經營給予有力支持。財務公司可能存在一些輕微問題，但能夠通過公司內部“三道防線”及時發現并解決。
監管評級為2級的財務公司，經營狀況穩健，風險管理能力較強，所屬集團或主要股東經營情況良好，對財務公司經營能夠給予必要支持。財務公司存在一些較輕問題，但能夠在監管提示后在日常經營中予以糾偏解決。
監管評級為3級的財務公司，存在一些明顯弱點，風險管理能力有待加強，所屬集團或主要股東經營存在一些劣變跡象，或者雖經營狀況基本正常，但對財務公司經營支持力度不足或存在干涉財務公司經營管理的行為。財務公司存在的弱點如不及時糾正，很容易導致經營狀況進一步惡化，應當給予監管關注并進行早期干預。
監管評級為4級的財務公司，經營狀況惡化，風險管理和公司治理存在明顯缺陷，部分風險問題突出，所屬集團經營情況顯著惡化或出現流動性緊張的情況。需及時采取監管措施以改善經營狀況、降低風險水平，否則可能引發重大風險。
監管評級為5級的財務公司，為高風險財務公司，其經營狀況嚴重惡化，資產質量快速劣變，可能或已經出現對外債務逾期，風險外溢趨勢明顯，嚴重影響債權人利益或金融市場穩定，需要采取措施進行風險處置或救助。
21世紀經濟報道記者注意到，2023年6月16日，國家金融監督管理總局發布兩則公告，同意渤海鋼鐵集團財務有限公司和天津物產集團財務有限公司解散。據原中國銀保監會今年3月份披露的銀行業金融機構法人名單，截至2022年12月末，共有財務公司252家。截至目前，今年內已有5家財務公司獲批解散。
早在2022年7月，原中國銀保監會有關部門負責人就《企業集團財務公司管理辦法（征求意見稿）》答記者問時曾表示，近年來企業集團經營風險向財務公司傳導問題日益突出，個別財務公司被集團利用淪為對外融資工具，加速產業風險轉化成金融風險，造成較大的社會負面影響，嚴重影響到整個財務公司行業的政策環境、外部形象和聲譽，也對行業監管提出挑戰。2022年11月13日，《企業集團財務公司管理辦法》（下稱“《管理辦法》”）正式實施。
降級將限制相關業務開展
上述《管理辦法》明確“重新劃分業務類別并實施分級監管”。其中，《管理辦法》第十九條規定的基礎業務包括：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據貼現；辦理成員單位資金結算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務顧問、信用鑒證及咨詢代理業務。《管理辦法》第二十條規定的專項業務包括：從事同業拆借；辦理成員單位票據承兌；辦理成員單位產品買方信貸和消費信貸；從事固定收益類有價證券投資；從事套期保值類衍生產品交易；銀保監會批準的其他業務。
值得注意的是，延續上述監管思路，監管評級結果也將直接影響財務公司的展業，降級的財務公司還將被限制相關業務開展。
一方面，根據上述《辦法》，監管評級結果將作為財務公司業務分級分類監管的審慎性條件。
比如，監管評級為1級、2級的財務公司，除開展《企業集團財務公司管理辦法》（下稱“《管理辦法》”）第十九條規定的基礎業務外，經批準可以開展《管理辦法》第二十條規定的所有專項業務。而同樣為3級的財務公司，除了開展基礎業務外，經批準可以開展的專項業務范圍卻并不相同。3A級的財務公司包括“從事同業拆借、辦理成員單位票據承兌、辦理成員單位產品的消費信貸和買方信貸業務、從事固定收益類有價證券投資”；3B級的專項業務范圍包括“辦理成員單位產品的消費信貸和買方信貸業務，從事固定收益類有價證券投資”。監管評級為4級的財務公司，只能開展《管理辦法》第十九條規定的基礎業務，可視風險狀況限制或暫停部分業務。監管評級為5級的財務公司，只能在風險敞口不擴大的前提下開展國家金融監督管理總局各級派出機構允許的存款、結算類業務。
另一方面，監管評級下調不改變財務公司已獲批的業務資格，但限制相關業務的開展。
具體而言，對于同業拆借、固定收益類有價證券投資業務資格，財務公司因監管評級下調而不滿足評級要求時，原存量業務不受影響，但不得新增。對于票據承兌、套期保值類衍生產品交易，財務公司因監管評級下調而不滿足評級要求時，原存量客戶對應業務余額不得超過評級通報日該項業務余額，財務公司不得為其他成員單位新增辦理上述業務。對于成員單位產品的消費信貸和買方信貸業務，財務公司因監管評級下調而不滿足評級要求時，業務余額不得超過評級通報日對應業務余額。也就是說，假設某財務公司的監管評級結果從2級降至3A級，則不得新增辦理套期保值類衍生產品交易。
此外，根據財務公司的監管評估結果，監管部門還將對財務公司依法采取不同監管措施，根據評級檔次逐步加大監管投入。《辦法》規定，國家金融監督管理總局各級派出機構應當根據財務公司的監管評級結果，深入分析風險及其成因，明確監管重點，確定非現場監測和現場檢查的頻率、范圍，督促財務公司對發現的問題及時整改并上報整改落實情況。譬如以非現場監管和現場檢查為例，對監管評級為1級、2級、3級和4級的財務公司，分別是“以非現場監管為主”；“適當提高非現場監管分析與現場檢查的頻度、力度”；“提高現場檢查頻率，加大現場檢查力度”；以及“列為現場檢查重點對象”。另外，對監管評級為5級的財務公司，執行高風險非銀機構風險處置的有關要求。
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